שוקלים לשבור את החיסכון הפנסיוני שלכם בעודכם עובדים? ברוכים הבאים למועדון המתלבטים הגדול, המקום שבו הצורך המיידי בכסף פוגש את הבירוקרטיה הישראלית.
בצוות פנסיה עכשיו, אנו נתקלים מדי יום באנשים שרואים את המספרים בדוחות השנתיים ושואלים את עצמם מדוע הכסף הזה "כלוא" שם.
ההתמחות שלנו היא לעשות סדר בבלאגן, לנתח את האותיות הקטנות ולבדוק האם משיכת כספי פנסיה היא באמת הצעד הכלכלי הנכון עבורכם כרגע.
אנחנו כאן כדי לוודא שלא תבצעו טעויות שיעלו לכם ביוקר בעתיד, ושתקבלו החלטות המבוססות על ידע ולא על לחץ רגעי.
לפני שאתם רצים למלא טפסים, תנו לנו להציג בפניכם את התמונה המלאה, הכוללת את הסיכונים, ההזדמנויות והפתרונות היצירתיים שקיימים בשוק.
האם החוק מאפשר משיכת כספי פנסיה ללא סיום עבודה?
התשובה היבשה לשאלה הזו היא "כן, אבל", כאשר ה"אבל" הזה הוא גדול, יקר ולעיתים כואב מאוד בכיס.
באופן עקרוני, המחוקק הישראלי בנה את המודל הפנסיוני כך שהוא ישרת אותנו בגיל הפרישה, ולא כקופה לשליפת מזומנים בכל פעם שהמינוס בבנק לוחץ.
עם זאת, קיימת הבנה במערכת שישנם מצבים שבהם הכסף נדרש כאן ועכשיו, ולכן משיכת כספי פנסיה ללא סיום עבודה היא אופציה קיימת, גם אם היא לא מומלצת כברירת מחדל.
כדי להבין את האפשרויות, עלינו לצלול למבנה החיסכון עצמו, המורכב משני חלקים שונים בתכלית: רכיב הפיצויים ורכיב התגמולים.
כל חלק בחיסכון כפוף למערכת חוקים שונה לחלוטין, והיכולת לגעת בכסף תלויה בסיווג שלו ובסטטוס התעסוקתי הנוכחי שלכם.
הפקדות המעסיק והעובד נצברות לאורך שנים, והמדינה הציבה חסמים בדמות קנסות יציאה או מיסוי אגרסיבי כדי למנוע מכם לחסל את העתיד הכלכלי שלכם.
זה לא אומר שהדלת נעולה הרמטית, אלא שהמפתח לפתיחתה דורש ידע, תכנון ולעיתים עמידה בקריטריונים נוקשים של "מסכנות" או מצבים רפואיים חריגים.
בפסקאות הבאות נפרק לגורמים את המשמעות של נגיעה בכל אחד מהרכיבים הללו, כדי שתבינו בדיוק לקראת מה אתם הולכים.
משיכת כספי פנסיה ללא סיום עבודה – תגמולים
רכיב התגמולים הוא הלב הפועם של החיסכון הפנסיוני שלכם, והוא מהווה בדרך כלל כ-60% עד 70% מסך הצבירה בקופה.
זהו הכסף שאמור להבטיח לכם רמת חיים סבירה כשתפסיקו לעבוד, ולכן המדינה מגינה עליו בחירוף נפש באמצעות מנגנוני מיסוי מרתיעים במיוחד.
כאשר מבצעים משיכת כספי פנסיה (ללא מס) במועד החוקי (גיל פרישה), נהנים מפטורים משמעותיים, אך משיכה מוקדמת של תגמולים היא סיפור אחר לגמרי.
החוק קובע כי משיכת תגמולים לפני הזמן וללא אישור מיוחד תגרור תשלום מס בשיעור של לפחות 35% מסך המשיכה, או לפי המס השולי שלכם – הגבוה מביניהם.
בואו נמחיש את הכאב הזה במספרים אמיתיים, כדי שתבינו את גודל ההפסד המיידי:
- נניח שצברתם ברכיב התגמולים סכום של 200,000 ש"ח ואתם מעוניינים למשוך את כולו כעת לטובת סגירת חובות.
- בפועל, מס הכנסה יגזול מכם כ-70,000 ש"ח באופן מיידי.
- מה שייכנס לחשבון הבנק שלכם יהיה רק 130,000 ש"ח.
זהו הפסד עצום של כסף שכבר הרווחתם ועבדתם עבורו קשה, וזה עוד לפני שדיברנו על הנזק לריבית דריבית שהייתה יכולה להצטבר על הסכום המלא.
חשוב לציין שנכון להיום, משיכת כספי תגמולים ממעסיק נוכחי היא כמעט בלתי אפשרית מבחינה טכנית ללא אירוע חריג.
לעומת זאת, ניתן לעיתים לבצע משיכה מרכיב התגמולים שנצברו אצל מעסיקים קודמים, כלומר מקופות שאינן פעילות כרגע.
גם במקרה זה, הקנס של 35% נותר בעינו, אלא אם כן אתם עומדים בקריטריונים ספציפיים של הכנסה נמוכה או הוצאות רפואיות.
ההמלצה החד-משמעית שלנו היא לבחון כל אלטרנטיבה אחרת לפני שנוגעים ברכיב הזה.
משיכת כספי פנסיה ללא סיום עבודה – פיצויים
רכיב הפיצויים הוא החלק הטריקי יותר בסיפור, שכן הוא יושב על התפר שבין כספי העובד לכספי המעסיק.
כל עוד אתם מועסקים באותו מקום עבודה, כספי הפיצויים נחשבים כעתודה של המעסיק לתשלום עתידי במקרה של פיטורים.
לכן, משיכת כספי פנסיה חלקית מתוך רכיב הפיצויים בזמן עבודה היא פעולה שלרוב אינה מתאפשרת כלל, שכן הכסף טרם "שוחרר" לבעלותכם המלאה.
נדרש אישור מפורש של המעסיק למהלך כזה, ורוב המעסיקים לא ימהרו לוותר על הביטחונות שלהם או להסתבך בהליכים חשבונאיים מורכבים.
גם אם סיימתם עבודה אצל מעסיק קודם והכספים כבר "צבועים" על שמכם, משיכתם אינה תמיד הצעד החכם ביותר.
משיכת פיצויים עשויה "לאפס" את הוותק הפנסיוני שלכם ולפגוע בפטור ממס שתהיו זכאים לו בעתיד בגיל הפרישה ("קיבוע זכויות").
חשוב לדעת שמשיכת פיצויים נזילה יותר מאשר תגמולים, ולעיתים פטורה ממס עד תקרה מסוימת (כ-13,750 ש"ח לכל שנת עבודה נכון לנתוני עבר, הסכום מתעדכן).
אך הבעיה היא ששימוש בכספים אלו כעת יקטין את הקצבה החודשית העתידית שלכם בכ-30% עד 40%, נזק דרמטי לכל הדעות.
בנוסף, קיימת סכנה של "חרטה" – עובדים שמשכו פיצויים מגלים לעיתים מאוחר מדי שהם חייבים במס שלא צפו.
במקרים של רצף קצבה או רצף פיצויים, שבירת הרצף לצורך משיכה מחייבת התחשבנות מחודשת מול רשויות המס.
לכן, גם אם הטכניקה מאפשרת זאת, רצוי להתייחס לרכיב הפיצויים כאל "כרית ביטחון" לגיל זקנה ולא כבונוס שנתי.
הפיתוי למשוך הוא גדול, אך המחיר העתידי כבד מנשוא.
משיכת כספי פנסיה ללא התפטרות והשפעות המס
נושא המיסוי הוא המוקש הגדול ביותר בכל הקשור למשיכה מוקדמת של כספי פנסיה, והוא נועד לייצר הרתעה אפקטיבית.
כפי שציינו, מס של 35% הוא נקודת הפתיחה לדיון על משיכת תגמולים, אך ישנם ניואנסים נוספים שחשוב להכיר.
לעיתים, אנשים טועים לחשוב שאם הם נמצאים במדרגת מס נמוכה, המס על המשיכה יהיה נמוך בהתאם, אך זו טעות נפוצה ומסוכנת.
החוק קובע מס מינימלי של 35%, כך שגם אם אינכם משלמים מס הכנסה כלל, על המשיכה תשלמו את מלוא הקנס.
לעומת זאת, משיכת כספי תגמולים בגיל פרישה נהנית מהטבות מס מפליגות שיכולות להגיע לפטור מלא עד לתקרות גבוהות מאוד.
ההבדל בין משיכה היום למשיכה בעוד 20 שנה יכול להתבטא במאות אלפי שקלים שנשארים בכיס שלכם במקום לעבור לקופת המדינה.
להלן טבלה הממחישה את ההבדלים המהותיים במיסוי בתרחישים שונים, כדי לעשות לכם סדר בעיניים:
| סוג המשיכה | שיעור המס המשוער | הערות ותנאים |
| משיכת תגמולים מוקדמת | 35% לפחות | ללא פטורים מיוחדים, זהו הקנס המינימלי בחוק. |
| משיכה עקב "מסכנות" (רפואי/כלכלי) | 0% (פטור מלא) | מותנה באישור פקיד שומה והצגת מסמכים תומכים. |
| משיכת פיצויים (עד התקרה) | 0% | עד תקרה שנתית לכל שנת עבודה (מתעדכן מדי שנה). |
| משיכת פיצויים (מעל התקרה) | לפי המס השולי | כפוף למדרגות המס של העובד במועד המשיכה. |
| משיכה בגיל פרישה (קצבה) | פטור חלקי/מלא | תלוי בביצוע "קיבוע זכויות" ועמידה בתקרות. |
הטבלה מראה בבירור שהמדינה מעניקה "פרס" למי שממתין ו"קנס" למי שחסר סבלנות.
לפני כל פעולה של משיכה, חובה לבצע סימולציית מס מדויקת כדי לא להיות מופתעים מהנטו שייכנס לבנק.
זכרו שמס הכנסה מנוכה במקור, כך שהכסף שיתקבל יהיה כבר אחרי ה"תספורת" הממשלתית.
איך מושכים כספי פנסיה בזמן עבודה ללא מס?
למרות הכללים הנוקשים, המציאות מייצרת מצבים שבהם המחוקק מאפשר גמישות מסוימת, המוגדרת כ"מצבי מסכנות".
במצבים אלו, ניתן לקבל פטור מלא מתשלום המס הדרקוני של 35%, גם אם מבצעים את המשיכה לפני גיל הפרישה וללא סיום עבודה.
אחד המצבים הנפוצים הוא הוצאות רפואיות כבדות של החוסך או קרוב משפחתו, שאינן מכוסות על ידי ביטוח הבריאות.
אם ההוצאות הללו עולות על 50% מההכנסה השנתית שלכם, תוכלו להגיש בקשה לפקיד השומה ולקבל אישור למשיכה פטורה ממס.
מצב נוסף הוא הכנסות נמוכות במיוחד של התא המשפחתי, מתחת לשכר המינימום הקבוע בחוק.
במקרה כזה, המדינה מבינה שהכסף נדרש לקיום בסיסי, ומאפשרת שחרור כספים כדי למנוע קריסה כלכלית מוחלטת של המשפחה.
חשוב לדעת שרבים מתעניינים לגבי משיכת כספי פנסיה לרכישת דירה, אך לצערנו, רכישת נכס נדל"ן אינה נחשבת כיום לסיבה המקנה פטור ממס.
זהו מיתוס נפוץ שגורם לרבים עוגמת נפש, שכן שימוש בפנסיה לדירה יחייב אתכם בתשלום המס המלא.
בנוסף למצבי מסכנות, ישנם מקרים נוספים המאפשרים משיכה נוחה יותר:
- חשבונות רדומים: אפשרות של משיכת קרן פנסיה לא פעילה (חשבונות עם סכומים נמוכים מאוד) שלעיתים ניתן למשוך בהליך מקוצר.
- מוצרים נזילים: כספים שהופקדו במעמד "עצמאי" או בקופות גמל להשקעה נזילות, ניתנים למשיכה בכל עת (בכפוף למס רווח הון של 25% על הרווח בלבד, ולא על הקרן).
- נכות: במקרים של נכות בשיעור 75% ומעלה שנקבעה לאחר פתיחת הקופה, גם כן קיימת זכאות למשיכה פטורה ממס.
החוכמה היא להכיר את הסעיפים הקטנים ולדעת כיצד להוכיח את הזכאות מול הרשויות.
תוך כמה זמן מתקבלת המשיכה?
החלטתם למשוך את הכסף למרות האזהרות? כעת עליכם להתכונן לתהליך בירוקרטי שדורש דיוק וסבלנות.
הזמן שלוקח לכסף להגיע לחשבון הבנק שלכם תלוי ברובו ביעילות שבה תגישו את המסמכים הנדרשים לגופים השונים.
השלב הראשון והקריטי הוא קבלת אישור מרשות המיסים, המגדיר לחברת הביטוח כמה מס יש לנכות מהסכום (או האם יש פטור).
ללא אישור זה, חברת הביטוח תנכה אוטומטית את המס המקסימלי, ואתם ממש לא רוצים שזה יקרה.
לאחר שיש בידכם את אישור פקיד השומה ואת טפסי המשיכה של הקופה, השעון מתחיל לתקתק.
אם התנהלתם נכון ומילאתם את כל הטפסים ללא שגיאות, הכסף אמור לעבור לחשבונכם תוך כ-4 עד 5 ימי עסקים.
זהו זמן סביר בהחלט, אך הוא מותנה בכך שלא חסרה חתימה, צילום ת"ז או אישור ניהול חשבון בנק תקין.
כל טעות קטנה בטופס עלולה להחזיר את הבקשה לנקודת ההתחלה ולגרור עיכובים של שבועות.
חשוב לזכור שגופים מוסדיים עובדים לאט ובזהירות, ולעיתים דורשים אישורים מקוריים או אימותי חתימה.
במקרים של משיכה ללא סיום עבודה, ייתכן שהקופה תדרוש אסמכתאות נוספות כדי לוודא שהבקשה עומדת בתנאי הרגולציה.
אנחנו ממליצים בחום לעקוב אחרי הסטטוס באזור האישי באתר החברה המנהלת ולא להניח שהכל מטופל אוטומטית.
מעקב צמוד יכול לחסוך לכם ימים ארוכים של המתנה לכסף שאתם כה זקוקים לו.
משיכת כספי פנסיה בזמן עבודה לאחר גיל פרישה
עבור אלו מכם שכבר חצו את גיל הפרישה אך ממשיכים לעבוד, החוקים משתנים לטובה ומאפשרים גמישות רבה יותר.
הפעולה של משיכת כספי פנסיה בגיל פרישה תוך כדי עבודה היא נפוצה ולגמרי חוקית, המאפשרת ליהנות משני העולמות: משכורת ופנסיה (או משיכה הונית).
נשים מגיל 62-65 וגברים מגיל 67 יכולים למשוך כספים מהקופה בפטור ממס, בכפוף לתקרות מסוימות ולביצוע הליך שנקרא "קיבוע זכויות".
הליך זה הוא קריטי, שכן הוא מקבע את הפטורים המגיעים לכם מול מס הכנסה לכל ימי חייכם.
החוק מאפשר למשוך סכומים הוניים (חד פעמיים) פטורים ממס עד תקרה של כ-880,000 ש"ח (בחישוב כולל של כל ההטבות לאורך השנים, נתון לשינוי).
תנאי נוסף למשיכה הונית הוא הוכחה שיש לכם כבר קצבת פנסיה מינימלית (כ-5,000 ש"ח בחודש), מה שמאפשר למשוך את היתרה.
אם הסכום הצבור נמוך מתקרה מסוימת (סכום צבירה מזערי של כ-107,000 ש"ח), לעיתים ניתן למשוך אותו ללא צורך בהוכחת קצבה מינימלית.
עבור עובדים מבוגרים, זוהי דרך מצוינת להשלים הכנסה או לסייע לילדים, מבלי לשלם את הקנסות של הגילאים הצעירים יותר.
עם זאת, גם בגיל זה יש להיזהר ממלכודות מס, במיוחד אם יש לכם מספר מקורות הכנסה.
שילוב של משכורת, קצבת פנסיה ומשיכות הוניות דורש תכנון מס מוקפד כדי לא להגיע למדרגות מס גבוהות שלא לצורך.
מומלץ מאוד לבצע את התהליך בליווי איש מקצוע, שכן טעויות בטופס קיבוע הזכויות (טופס 161ד) כמעט בלתי אפשריות לתיקון לאחר מכן.
הזכות שלכם לכסף היא מלאה, אך המימוש שלה דורש חוכמה.
משיכת כספי פנסיה לעצמאים בזמן פעילות
עצמאים נמצאים בסירה מעט שונה משכירים, שכן אין להם "מעסיק" שצריך לתת אישור לשחרור הכספים.
עם זאת, גם עצמאים כפופים לכללי המשיכה הנוקשים ולמיסוי של 35% על רכיב התגמולים במשיכה מוקדמת.
בשנת 2017 נכנס לתוקף חוק פנסיה חובה לעצמאים, מה שחייב רבים להפקיד כספים, אך גם יצר אצלם תחושה שהכסף נזיל – והוא לא.
בעבר, בתקופת הקורונה (2021), המדינה אפשרה חלון הזדמנויות למשיכת כספים ללא קנס במקרה של סגירת עסק או ירידה במחזור, אך הטבה זו הסתיימה.
כיום, עצמאי המעוניין לבצע משיכת כספי פנסיה לפני גיל פרישה בעוד העסק פעיל, ייאלץ לשלם את המס המלא.
ישנה אפשרות למשוך כספים מקרן השתלמות (אם עברו 6 שנים) בפטור מלא ממס, וזוהי בדרך כלל האופציה המועדפת לעצמאים הזקוקים לנזילות.
משיכה מקרן הפנסיה עצמה צריכה להיות המוצא האחרון בהחלט, שכן היא פוגעת גם בכיסוי הביטוחי לאובדן כושר עבודה, שהוא קריטי לעצמאים.
ללא רשת ביטחון של מעסיק, פגיעה בחיסכון הפנסיוני של עצמאי היא מסוכנת כפליים.
עצמאים שהפקידו כספים במעמד "עצמאי" נהנים לעיתים מגמישות גדולה יותר במשיכה במצבי אבטלה, אך זה מחייב סגירת תיק ברשויות.
כל עוד העסק חי ובועט, הכסף בקרן הפנסיה אמור להישאר סגור.
הפתרון הנפוץ לעצמאים הוא נטילת הלוואה כנגד הקרן, בתנאים המאפשרים החזר נוח מתוך תזרים העסק.
כך נשמרת הזכות לפנסיה עתידית, והעסק מקבל חמצן להמשך פעילות.
שאלות ותשובות נפוצות על משיכת כספי פנסיה ללא סיום עבודה
תחום הפנסיה מלא במונחים מבלבלים ובחצאי אמיתות שרצים ברשת.
כדי לעשות סדר, ריכזנו עבורכם את השאלות הכי בוערות שאנחנו מקבלים, עם תשובות קצרות ולעניין שיעזרו לכם לקבל החלטה.
האם כל עובד רשאי למשוך כספים בזמן תעסוקה?
באופן גורף התשובה היא לא.
ברירת המחדל היא שהכספים נעולים עד גיל הפרישה או עד סיום העסקה (וגם אז עם מגבלות).
עם זאת, ישנם חריגים ספציפיים מאוד:
- משיכת פנסיה תושבי חוץ: לעיתים מי שעוזב את הארץ לצמיתות יכול למשוך כספים תחת נהלים מיוחדים (עדיין עשוי לחול מס של 35% ללא הליך תקין).
- בעלי הכנסות נמוכות מאוד או במצבי בריאות קשים יכולים לקבל אישור חריג.
- כספים נזילים במוצרים כמו קופת גמל להשקעה ניתנים למשיכה בכל עת ללא קשר למעסיק.
מה ההבדל בין משיכת תגמולים לפיצויים?
זהו ההבדל הקריטי ביותר שחייבים להבין לפני כל פעולה.
- תגמולים: כספי החיסכון לגיל פרישה. משיכה מוקדמת שלהם גוררת כמעט תמיד קנס של 35% מס, והיא פוגעת אנושות בקצבה העתידית.
- פיצויים: כספים שנועדו לתקופת המעבר בין עבודות. ניתן למשוך אותם (באישור מעסיק או בסיום עבודה) לעיתים בפטור ממס, אך המשיכה פוגעת ב"קיבוע הזכויות" ובפטורים העתידיים בגיל זקנה.
האם משיכה מוקדמת פוגעת בזכויות הפנסיוניות?
חד משמעית כן, והפגיעה היא כפולה ומכופלת.
ראשית, הסכום שנמשך לא יצבור תשואה (ריבית דריבית) לאורך השנים, מה שיקטין את הקופה הסופית במאות אלפי שקלים.
שנית, משיכה עלולה לבטל או להקטין את הכיסוי הביטוחי בקרן (ביטוח שאירים ואובדן כושר עבודה).
משמעות הדבר היא שאם חלילה יקרה לכם משהו לאחר המשיכה, אתם ומשפחתכם עלולים להישאר ללא הגנה ביטוחית מספקת.
האם קיימות הטבות מס במקרים מסוימים?
כן, המדינה מעניקה "גלגלי הצלה" במקרים הומניטריים מוגדרים.
- נכות: נכות רפואית יציבה של 75% ומעלה (שנקבעה לאחר פתיחת הקופה) מזכה בפטור ממס.
- הוצאות רפואיות: אם ההוצאות עולות על מחצית ההכנסה השנתית.
- מיעוט הכנסות: כאשר ההכנסה המשפחתית נמוכה משכר המינימום.
במקרים אלו, ורק בהם, ניתן למשוך את הכסף ללא תשלום הקנס של 35%.
איך מוודאים שהמשיכה מתבצעת כחוק?
הדרך היחידה היא לעבוד בצמוד להנחיות רשות המיסים ולקבל את האישורים מראש.
- לעולם אל תסתמכו על "פקיד הבנק" או שמועות; יש לפנות לפקיד השומה באזור מגוריכם.
- ודאו שיש לכם אישור ניכוי מס במקור עדכני המופנה לקופה הספציפית.
- בדקו שאין עיקולים או שיעבודים על הקופה שימנעו את המשיכה ברגע האחרון.
האם כדאי לבצע משיכה או להמתין לגיל פרישה?
זו שאלת המיליון דולר, והתשובה תלויה במצבכם הכלכלי הנוכחי מול העתידי.
ברוב המוחלט של המקרים, ההמלצה היא להמתין.
הכסף בפנסיה הוא הכסף ה"זול" ביותר מבחינת דמי ניהול והטבות מס, והיקר ביותר למשיכה מוקדמת.
אם אתם צריכים כסף, עדיף לבדוק אופציות אחרות לפני ששוברים את הכלי הזה.
המשיכה צריכה להיות "נשק יום הדין" ולא כלי לניהול תזרים שוטף.
מה חשוב לבדוק לפני משיכת כספי פנסיה?
לפני שאתם לוחצים על הכפתור, עשו צ'ק ליסט קצר אך קריטי:
- האם בדקתם אפשרות לביצוע הלוואה מקרן פנסיה? הריביות לרוב אטרקטיביות והכסף ממשיך לצבור תשואה.
- האם הבנתם את גובה המס המדויק שתשלמו? (לא "בערך", אלא בשקלים).
- האם יש לכם כספים נזילים אחרים (קרן השתלמות) שעדיף להשתמש בהם קודם?
- האם התייעצתם עם איש מקצוע פנסיוני כדי להבין את ההשלכות ארוכות הטווח?
רוצים לבצע משיכת כספים בצורה נכונה ובטוחה? פנסיה עכשיו כאן בשבילכם!
העולם הפנסיוני מלא במוקשים, וצעד אחד לא נכון עלול לעלות לכם עשרות אלפי שקלים ולפגוע בעתיד המשפחה.
אל תתמודדו עם הבירוקרטיה הזו לבד ואל תקבלו החלטות על בסיס מידע חלקי.
המומחים של פנסיה עכשיו עומדים לרשותכם עם ידע מקצועי, ניסיון עשיר וראייה הוליסטית של התיק הפיננסי שלכם.
אנחנו נבדוק עבורכם את כדאיות המשיכה, נאתר פתרונות מימון אלטרנטיביים ונלווה אתכם בכל שלב בתהליך.
