משיכת כספי פנסיה (ללא מס)

משיכת כספי הפנסיה היא פעולה של קבלת הכספים שחסכתם בקרנות הפנסיה, ביטוחי מנהלים או קופות גמל, לפני או בעת הפרישה לגמלאות.

מדובר במהלך פיננסי משמעותי שיש לו השלכות ארוכות טווח על הביטחון הכלכלי בעתיד.

במדריך זה נסביר בשפה פשוטה וברורה את כל מה שצריך לדעת על משיכת כספי הפנסיה – החל מסוגיות מיסוי וזכאות לפטור ממס, דרך העיתוי המומלץ לביצוע משיכה, ועד תהליך המשיכה עצמו, היתרונות והחסרונות בכל שלב.

מטרת המדריך היא לספק לכם הבנה מקיפה שתסייע בקבלת החלטה מושכלת לגבי משיכת כספי הפנסיה שלכם.

אם תרצו להיוועץ עם סוכן ביטוח פנסיוני מקצועי מבית פנסיה עכשיו – מלאו את הטופס או חייגו: 073-8022220

השוואת סוגי משיכת כספי הפנסיה

מאפיין	משיכה בגיל פרישה	משיכה מוקדמת	משיכה ללא סיום עבודה
האם אפשרית?	כן, בהתאם לחוק ולסוג התוכנית	רק במקרים חריגים ובהתאם לאישורים	לא ניתן למשוך תגמולים או פיצויים מהמעסיק הנוכחי במהלך עבודה. ניתן למשוך כספים ממעסיקים קודמים, אך לפני גיל פרישה זו תיחשב "משיכה שלא כדין" ותחויב במס של 35% או לפי המס השולי – הגבוה מביניהם.
מיסוי	חלק מהקצבה פטור ממס, אפשרות להיוון פטור או חייב במס	מס של 35% או מס שולי – הגבוה מביניהם	אין משיכה בפועל – אך הלוואה עשויה להיות פטורה ממס
תהליך	בחירת מסלול קצבה/משיכה, טופס 161ד, קיבוע זכויות	מילוי טופסי 161, 159 או 159א, אישור מס הכנסה	פנייה לקרן הפנסיה ובקשה להלוואה בלבד
תנאים מיוחדים	פטור חלקי לפי תקרה, אפשרות להיוון עד 25%	מצב רפואי קשה, הכנסה נמוכה, כספים לפני 2000	התנהלות רגילה בקרן – ללא ניתוק יחסי עבודה
יתרונות	קצבה חודשית יציבה או סכום חד-פעמי לפי תכנון, אפשרות לתכנון מס	נגישות מיידית לכסף בעת מצוקה, פתרון זמני	שימוש בכספים מבלי לפגוע בזכויות הפנסיה
חסרונות	משיכה מלאה פוגעת בקצבה, ניהול עצמי מסוכן	מיסוי כבד, פגיעה בזכויות פנסיוניות עתידיות	הלוואה יש להחזיר, עלולה לפגוע בתשואה עתידית

משיכת כספי פנסיה – מיסוי הכספים בהתאם לתזמון

משיכת כספי פנסיה לפני גיל פרישה – מיסוי כבד ("קנס משיכה")

משיכה מוקדמת – כלומר לפני גיל 60–62 לנשים ו־67 לגברים (בהתאם להגדרות החוק) – ממוסה בשיעור של 35% מהסכום הנמשך, או לפי המס השולי של החוסך – הגבוה מביניהם.

חשוב לדעת: מדובר במס גבוה במיוחד, שנועד להרתיע ממשיכה מוקדמת של כספי פנסיה – כדי לשמור על חיסכון עתידי.

גם אם תכננתם להשתמש בכסף לצורך חשוב (למשל, סגירת חוב), ייתכן שתשלמו מס בשיעור של עשרות אלפי שקלים.

החריגים היחידים שבהם ניתן למשוך ללא מס (או במס מופחת) כוללים: נכות רפואית של 75%+, מצב כלכלי חריג ("מסכנות"), הפסקת עבודה ממושכת (לרוב מעל 6 חודשים), פטור על כספים שהופקדו לפני שנת 2000, ועוד.

משיכת כספי פנסיה בגיל פרישה – מיסוי מופחת ואפשרות לפטור

משיכה בגיל הפרישה החוקי נהנית מפטורים והקלות מס משמעותיים:

קצבה חודשית:

• פטורה ממס עד תקרת "קצבה מזכה" – כ־4,750 ש"ח בחודש (2024).
• מעל לתקרה – המס נגבה לפי מדרגות מס של פנסיונרים.
• ניתן לקבל פטור נוסף על חלק מהקצבה לפי קיבוע זכויות (טופס 161ד).

משיכה חד-פעמית (הונית):

• חלק מהמשיכה (לרוב רכיב הפיצויים) פטור ממס עד תקרה, בהתאם לשנות העבודה.
• היתרה חייבת במס לפי החלטת פקיד השומה (אלא אם נעשה קיבוע זכויות נכון).
• תכנון מס מוקדם יכול לחסוך עשרות אלפי שקלים.

📄 לשם כך יש למלא טופס 161ד – קיבוע זכויות, שבו אתם בוחרים כיצד לנצל את הפטור שלכם (על קצבה חודשית או על מענק חד פעמי). הטופס מוגש לפקיד שומה במס הכנסה.

מיסוי לפי רכיבי החיסכון הפנסיוני

חשוב להבחין בין רכיבי החיסכון הפנסיוני, שכן כל רכיב ממוסה באופן שונה בעת משיכה:

רכיב התגמולים

רכיב התגמולים (חיסכון לקצבה) – כולל את כספי ההפקדות שלכם ושל המעסיק המיועדים לקצבת הזקנה. משיכת תגמולים לפני גיל הפרישה נחשבת "משיכה שלא כדין" וממוסה כברירת מחדל במס של 35% על כל הסכום.

כלומר, גם אם הגעתם לגיל 60 ועדיין לא בגיל פרישה מלא, משיכת רכיב התגמולים כמענק חד-פעמי תחויב לרוב במס כבד של 35% אלא אם מתקיימים תנאי פטור מיוחדים (על כך – בהמשך).

• מידע נוסף: משיכת תגמולים עם פטור ממס
• מידע נוסף: משיכת תגמולים בגיל פרישה

רכיב הפיצויים

רכיב הפיצויים – כולל את כספי פיצויי הפיטורים שהופרשו לכם במהלך עבודתכם. משיכת כספי פיצויים שונה במעט: החוק מאפשר למשוך פיצויים בעת עזיבת עבודה, ובחלק מהמקרים אף בפטור ממס.

באופן כללי, פיצויי פיטורים פטורים ממס עד תקרה של משכורת חודשית אחת לכל שנת עבודה, ובכפוף לתקרה שנתית שקובע החוק. התקרה מתעדכנת מדי שנה – בשנת 2025 עומדת התקרה על 13,750 ש"ח לכל שנת עבודה.

משמעות הדבר היא שאם עבדתם, למשל, 10 שנים במקום עבודה מסוים, תוכלו למשוך עד סכום של כ-137,500 ₪ (בהנחה שהמשכורת האחרונה שלכם הייתה לפחות בגובה התקרה) בפטור ממס. מעבר לסכום זה, החלק העודף של הפיצויים יהיה חייב במס לפי מדרגת המס השולית שלכם.

ניתן לתכנן את המשיכה כך שחלקה יהיה פטור וחלקה חייב – למשל, למשוך סכום פטור ממס ואת היתרה להשאיר בקרן הפנסיה כרצף קצבה (כלומר, להיעד את הסכום שלא נמשך להגדלת הקצבה העתידית).

שימו לב: ניצול הפטור על הפיצויים בעת המשיכה המוקדמת עשוי להפחית את הפטור שתוכלו לקבל על הקצבה החודשית כשתגיעו לגיל פרישה. לכן, יש חשיבות לתכנון מס נכון ולהתייעצות עם יועץ מס או יועץ פרישה לפני קבלת החלטה.

• מידע נוסף: משיכת כספי פיצויים ללא טופס 161

מיסוי בגיל הפרישה: בעת ההגעה לגיל הפרישה החוקי (נכון ל-2025 גיל 67 לגברים ו≈63 לנשים, בהתאם למתווה העלאת גיל הפרישה לנשים), הכללים משתנים.

הכספים מיועדים כעיקרון לתשלום קצבה חודשית לכל החיים, וקצבה זו אף היא חייבת במס הכנסה כשאר הכנסה חודשית.

יחד עם זאת, קיימים הקלות מס משמעותיות לפנסיונרים: לפי סעיף 9א לפקודת מס הכנסה, חלק מסכום הקצבה החודשית פטור ממס (פטור חלקי שנקבע באחוזים מתקרת הקצבה המזכה).

הפטור הזה גדל בהדרגה בשנים האחרונות – בשנת 2025 הוא מגיע לכ-67% מתקרת הקצבה המזכה, מה שמיתרגם לכ-4,700 ש"ח לחודש (ערך משוער) של קצבה פטורה ממס עבור גמלאי הזכאי למלוא ההטבה.

כדי ליהנות מפטור זה, נדרש לבצע הליך שנקרא "קיבוע זכויות" מול רשות המסים באמצעות טופס 161ד – עליו נרחיב בפרק העוסק בתהליך המשיכה בגיל פרישה.

בשורה התחתונה, פנסיונר זכאי לפטור חודשי קבוע ממס על חלק מהקצבה, ומעבר לכך הקצבה החודשית ממוסה לפי מדרגות המס הרגילות (כשלרוב לפנסיונרים יש נקודות זיכוי נוספות המפחיתות עוד יותר את חבות המס).

חשוב לציין: אם במקום לקבל קצבה חודשית בוחר הפנסיונר להוון (למשוך) חלק מהכספים כסכום חד-פעמי בגיל הפרישה, ייתכן שיהיה עליו לשלם מס על הסכום המהוון, בהתאם לתקרות והטבות המס.

לדוגמה, מי שלא ניצל את הפטור על פיצויי פיטורים בעבר, יכול לבחור לנצל חלק ממנו כהיוון פטור ממס בעת פרישה. הפטורים והמגבלות בנושא מורכבים למדי, ולכן מומלץ מאוד לבצע תכנון פרישה מסודר ולקבל ייעוץ מקצועי כדי למקסם את ההטבות.

משיכת כספי פנסיה ללא מס – באילו מקרים זה אפשרי?

למרות המס הגבוה על משיכה מוקדמת, החוק והרשויות מכירים בכך שישנם מקרים מיוחדים בהם אנשים נקלעים למצוקה או נסיבות שמצדיקות הקלה. במקרים אלו ניתן למשוך כספי פנסיה לפני המועד ללא תשלום מס כלל. נפרט כאן את המצבים העיקריים המזכים בפטור ממס ואת הדרכים לבצע משיכה כזו:

כספי פיצויים

משיכת פיצויים בפטור ממס בעת עזיבת עבודה: כפי שהוסבר לעיל, עובד המסיים עבודה זכאי למשוך את כספי הפיצויים שלו, עד התקרה הקבועה בחוק, בפטור ממס. זהו למעשה הפטור הנפוץ ביותר – כל עובד שפוטר או התפטר יכול לקבל את הפיצויים הפטורים (בהתאם למשכורתו ותקרת הפטור העדכנית) ישירות מהקופה ללא ניכוי מס.

יש לשים לב שהמשיכה כפופה לאישור המעסיק (המעסיק רשאי להתנות את שחרור כספי הפיצויים במתן אישור, אלא אם עברו 4 חודשים ממועד סיום העבודה והמעסיק לא התנגד).

את המשיכה יש לבצע באמצעות טופס 161 (שהמעסיק ממלא בעת הפרישה) ובאישור פקיד שומה על גובה הפטור/מס שיש לנכות. אם סכום הפיצויים גבוה מהפטור, העובד יכול לבחור למשוך רק את החלק הפטור ואת היתרה להשאיר לרצף קצבה (תוספת לפנסיה) כדי לא לפגוע בהטבות המס העתידיות.

כספי תגמולים

משיכת כספי תגמולים בפטור ממס ב"מקרי מסכנות": סעיף 23 לפקודת מס הכנסה מגדיר ארבעה מצבי hardship ("מסכנות") שבגינם ניתן למשוך את רכיב התגמולים (הכספים מיועדי הקצבה) באופן חד-פעמי ללא תשלום מס 35%. המצבים הם:

1. במקרה פטירה של העמית – המוטבים (שאריו) זכאים למשוך את הכספים שצבר כסכום חד-פעמי; יצוין שבקרן פנסיה רשמית, שארים (בן/בת זוג ויתומים) לרוב יקבלו קצבת שארים חודשית ולא משיכה חד-פעמית
2. נכות רפואית לצמיתות בשיעור 75% ומעלה שנקבעה לעמית עצמו או לבן משפחתו הקרוב – במקרה זה רשאים למשוך את כספי התגמולים בפטור (נדרש לצרף אישור מהמוסד לביטוח לאומי על אחוזי הנכות)
3. מיעוט הכנסות קיצוני – כלומר, כאשר אין לשני בני הזוג הכנסה חודשית מעבר לשכר המינימום (נכון ל-2025 שכר המינימום החודשי הוא כ-5,300 ₪ ברוטו; אך ההגדרה לצורך פטור זה קצת שונה ומתעדכנת – ראו בהמשך). אם לבני הזוג יש ילדים מתחת לגיל 18, התקרה מוכפלת (כלומר עד פעמיים שכר מינימום). מצב זה נקרא גם "עמית בעל הכנסות נמוכות" ויפורט מיד.
4. הוצאות רפואיות חריגות – אם לעמית או לקרוב משפחה שלו יש הוצאות רפואיות בשנה מסוימת בסכום גבוה מ-50% מההכנסה השנתית שלו לאותה שנה (יודגש: הוצאות על טיפולי שיניים אינן נספרות), הוא יכול לקבל אישור למשוך חלק מכספי הפנסיה בפטור ממס כדי לממן הוצאות אלו.

עבור מקרים 2, 3 ו-4 לעיל, יש למלא בקשה מיוחדת לרשות המסים: טופס 159 (או טופס 159א במקרה של מיעוט הכנסות). טפסים אלה נקראים "בקשת עמית למשיכת כספי תגמולים ללא ניכוי מס" והם למעשה הצהרה שמגיש החוסך בעת המשיכה, על כך שהוא עומד בתנאי הפטור.

את הטופס המלא יש להגיש לקופת הגמל/קרן הפנסיה בעת בקשת המשיכה, במקום להידרש מראש לאישור פקיד שומה כפי שהיה בעבר.

במקרה של מיעוט הכנסות (המצב השלישי): העמית ובת/בן זוגו מצהירים שאין להם הכנסות מעבר לסף המוגדר באותו חודש, ומפרטים את סכום ההכנסה שיש (אם יש). נכון להיום, הסף מוגדר כ-6,248 ₪ לחודש לזוג ללא ילדים קטינים, או 12,496 ₪ לחודש לזוג עם ילד אחד או יותר מתחת לגיל 18.

אם ההכנסה באותו חודש נמוכה מהסף, ניתן למשוך סכום השווה לפער בין ההכנסה לסף בפטור ממס. לדוגמה שהובאה בהנחיות רשמיות: זוג עם תאומים שהכנסתם באפריל הייתה 8,000 ₪ – כיוון שסף ההכנסה לזוג עם ילדים הוא ~12,496 ₪, הם רשאים למשוך עד 4,496 ₪ (ההפרש) בפטור ממס עבור אותו חודש.

הזכאות ניתנת לשלושה חודשים בכל בקשה, ואחר כך אפשר להגיש בקשה חדשה במידת הצורך. תנאים אלו נועדו לוודא שמשיכה ללא מס תינתן רק למי שבאמת נמצא בהכנסה נמוכה באופן זמני וזקוק לכסף למחיה בסיסית.

רוצים שנסייע לכם להגיש בקשת משיכת כספי פנסיה ללא מס? מלאו את הטופס למטה, או חייגו: 073-8022220

משיכת כספים מחשבונות לא פעילים

רבים מאיתנו צברו במהלך השנים חשבונות פנסיוניים או קופות גמל קטנות (למשל ממקומות עבודה קודמים) שבהם יתרה נמוכה. בעבר, משיכה של חשבון כזה לפני גיל פרישה הייתה מחויבת גם היא במס 35%, מה שגרם לכך שחוסכים לא טרחו למשוך סכומים קטנים (לדוגמה, 5,000 ש"ח) כי מחצית מהם היו הולכים למס.

על רקע זה, בשנת 2016 נכנסה לתוקף תקנה המאפשרת לבעלי חשבונות לא פעילים עם יתרה צבורה נמוכה מ-8,000 ₪ למשוך את כל היתרה בהליך מזורז וללא תשלום מס.

תנאי הסף העיקריים: שלא הופקדו כספים לחשבון אחרי 1.1.2014, שהיתרה הכוללת בכל החשבונות של העמית באותה קופה אינה עולה על 8,000, ושלא בוצעו העברות לחשבון או ממנו אחרי מועד זה. המטרה הייתה לאפשר לחוסכים “לנקות” קופות קטנות ולקבל את כספם בלי מס, במקום שהכספים יישכחו ויישחקו בדמי ניהול לאורך שנים.

אם יש לכם חסכונות פנסיוניים ישנים וקטנים, מומלץ לבדוק את זכאותכם למשיכה כזו. ניתן להיעזר באתר "הר הכסף" של משרד האוצר כדי לאתר קופות נשכחות על שמכם.

משיכת כספים לאחר גיל 67 כאשר הסכום נמוך

אם הגעתם לגיל פרישה ובכל זאת סכום החיסכון הפנסיוני שצברתם קטן מאוד – החוק מתיר למשוך אותו במלואו בלי להתחיל מנגנון של קצבה חודשית. נכון ל-2025, סכום הצבירה המקסימלי הנחשב "צבירה מזערית" עומד על כ-107,707 ₪.

במילים אחרות, אם כלל החסכונות הפנסיוניים שלכם (בכל הקופות יחד) נמוכים מסכום זה, אתם רשאים לקבל אותם כסכום חד-פעמי ללא קנס משיכה.

במקרה כזה גם לא תידרשו לשלם את מס ה-35% על רכיב התגמולים משום שהמשיכה נחשבת כמימוש פנסיה מזערית ולא כמשיכה שלא כדין.

כדי לבצע זאת, יש לקבל אישור מפקיד שומה של רשות המסים: יש להציג בפניו אישור מהמסלקה הפנסיונית (מערכת מידע פנסיונית) על סך כל החיסכון הפנסיוני שברשותכם, בצירוף דוחות עדכניים מהקרנות/קופות.

עם האישור הזה תוכלו לפדות את הכספים ללא ניכוי מס. לרוב, קרנות הפנסיה ידרשו מכתב אישור כזה לפני שישחררו את היתרה במקרה של סכום נמוך בגיל פרישה

חשוב להדגיש: אם אינכם עומדים באחד התנאים שפורטו לעיל, כל משיכה של כספי תגמולים לפני גיל הפרישה תחויב במס. במידה ובכל זאת משכתם ושילמתם 35% מס, ייתכן שמגיע לכם החזר מס – למשל, אם באותה שנה ההכנסה הכוללת שלכם הייתה נמוכה כך ששיעור המס השולי שלכם נמוך מ-35%.

במקרה כזה, ניתן להגיש דוח שנתי למס הכנסה ולדרוש החזר של המס העודף ששולם. חלק מהחברות המסייעות במשיכת פנסיה מציעות גם סיוע בהגשת בקשות להחזר מס למושכים, במיוחד עבור בעלי הכנסות נמוכות שייתכן וזכאים להחזר. בכל מקרה, לפני משיכת כספים מומלץ לבדוק אם אתם זכאים לאחד הפטורים הנ"ל ולנצל אותו כדי לחסוך במס.

רוצים שנבדוק אם מגיע לכם החזר מס? או לבצע משיכה + החזר מלאו את הטופס למטה או חייגו: 073-8022220

משיכת כספי הפנסיה בגיל פרישה

כאשר מגיעים לגיל הפרישה (בין 62 ל־67, תלוי במגדר ובשנת הלידה), מגיע רגע משמעותי: החלטה מה לעשות עם כספי הפנסיה שצברתם לאורך השנים. מדובר בכסף שנועד לשמש אתכם לכל אורך החיים שלאחר העבודה – ולכן חשוב להבין את האפשרויות שעומדות בפניכם:

האפשרויות למשיכת כספי הפנסיה בגיל פרישה ללא מס:

1. קבלת קצבה חודשית קבועה (ברירת מחדל): האפשרות הנפוצה והמומלצת לרוב – הקצבה משולמת לכל החיים, בהתאם לסכום שנצבר ולמקדם ההמרה שנקבע. הקצבה מבטיחה הכנסה יציבה וידועה מראש, וגם כוללת הגנות כמו קצבת שארים ותקופת תשלומים מובטחת.

2. משיכה חלקית (היוון חלקי): ניתן למשוך חלק מהחיסכון (לרוב עד 25%-35%) כסכום חד-פעמי – ואת השאר להשאיר כקצבה חודשית. זו בחירה נפוצה למי שמעוניין להשתמש בסכום מסוים באופן מיידי (למשל לסגירת משכנתה, שיפוץ, עזרה לילדים) תוך שמירה על פנסיה חודשית יציבה.

3. משיכה מלאה (כל הסכום בבת אחת) אפשרית רק במקרים מוגדרים:

• אם סכום הצבירה קטן מהקצבה המזערית (כ־107,000 ש"ח)
• במוצרים ישנים (כמו קופות גמל לפני 2008 או ביטוחים הוניים)
• או במקרים חריגים כמו "מסכנות", מצב רפואי קשה או נכות משמעותית

משיכה מלאה משמעותה שלא תקבלו קצבה חודשית בכלל, אלא תנהלו את הכסף בעצמכם.

מיסוי בגיל פרישה

• קצבה חודשית – פטורה ממס עד תקרה של כ־4,750 ש"ח (נכון ל־2024), מעל זה תיתכן חבות במס.
• מענקים חד-פעמיים (משיכה חלקית/מלאה) – יש פטור חלקי לפי טופס 161ד' (קיבוע זכויות), ויתרת הסכום חייבת במס. תכנון נכון יכול לחסוך עשרות אלפי שקלים.

מה חשוב לדעת?

• לא חייבים למשוך את כל הכסף – אפשר לשלב בין משיכה חלקית לקצבה.
• כדאי לבצע קיבוע זכויות (טופס 161ד') מול רשות המסים כדי לנצל את הפטורים באופן אופטימלי.
• מומלץ לקבל ייעוץ פנסיוני או ייעוץ פרישה לפני קבלת החלטות – זו החלטה שלא ניתן לשנות בדיעבד.
• קבלת הקצבה או המשיכה תלויה גם במסלול הפנסיוני שלכם (קרן פנסיה, ביטוח מנהלים, קופת גמל).

לסיכום

ברגע שמגיעים לגיל פרישה, לא חייבים "ללכת עם הזרם" – יש לכם בחירה. חלק מהפורשים בוחרים בקצבה חודשית בלבד, אחרים מושכים סכום חד פעמי או משלבים בין האפשרויות. כל מקרה שונה ויש להתאים את ההחלטה למצבכם הכלכלי, המשפחתי והבריאותי.

פנסיה עכשיו מזמינה אתכם לפגישת ייעוץ מותאמת אישית כדי לעבור את תהליך המשיכה בצורה החכמה והמשתלמת ביותר – ולקבל בדיוק את מה שמגיע לכם.

משיכת כספי פנסיה ללא התפטרות – האם אפשר למשוך ללא סיום עבודה?

שאלה נפוצה היא האם עובד שעדיין מועסק יכול "לשבור" את הפנסיה ולמשוך כסף ממנה, מבלי להתפטר ומבלי להפסיק את ההפקדות.

התשובה ברורה: כמעט תמיד, לא ניתן למשוך כספי פנסיה של מעסיק נוכחי תוך כדי עבודה. תקנוני קרנות הפנסיה החדשות אוסרים משיכת כספים שנצברו כל עוד העובד ממשיך לעבוד אצל אותו מעסיק ולהפקיד לפנסיה.

הרעיון הוא שהחיסכון אמור להישמר לעת פרישה, ואם הייתם יכולים למשוך תוך כדי עבודה – זה היה מסכל את מטרת החיסכון.

בעבר, היו מי שניסו לעקוף איסור זה באמצעות ניוד הכספים: העובד היה מעביר את כספי התגמולים שהצטברו בקרן הפנסיה לקופת גמל לתגמולים, ואז מבצע משיכה מקופת הגמל. כיוון שקופות גמל לתגמולים מאפשרות משיכה (תוך תשלום מס) ללא קשר להמשך עבודה אצל מעסיק, היה נראה שאפשר כך למשוך תוך כדי העסקה.

אולם מהלך כזה נחשב למעשה עקיפה של החוק – הרגולטור שם לכך סוף. כיום, על פי רשות שוק ההון, אין אפשרות לנייד את כספי הפנסיה של המעסיק הנוכחי לקופה אחרת במטרה למשוך אותם. גם קופות גמל חדשות לא יקבלו הפקדה ניוד מכספי מעסיק נוכחי ללא סיום עבודה, ואם איכשהו ינוידו – לא יאושר למשוך אותן ללא אישור מסודר.

לפיכך, אם אתם ממשיכים לעבוד אצל אותו מעסיק, הכספים שנצברים עבורכם נעולים עד סיום העבודה או עד גיל פרישה (המוקדם מביניהם). ישנן רק שתי אפשרויות עיקריות לקבלת כסף מהפנסיה תוך כדי עבודה:

1. משיכת כספים ממעסיקים קודמים – כלומר, אם החלפתם עבודות ויש לכם קרן פנסיה או קופות גמל ממעסיקים שכבר סיימתם לעבוד אצלם בעבר, תוכלו למשוך את הכספים מאותם מקומות עבודה קודמים (כפוף לכללי המיסוי שפרטנו). כספים "ישנים" שנצברו ממעסיק קודם אינם נעולים בשל העבודה הנוכחית, כי מבחינת הקרן אתם נחשבים כמי שסיים עבודה קודמת. למשל, עובד שעובד כיום בחברה X אבל יש לו קרן פנסיה קטנה שנשארה מחברה Y בה עבד לפני 5 שנים – יכול למשוך את הקרן ההיא (בתשלום מס או בפטור אם זכאי). זהו למעשה התרחיש הנפוץ ביותר של משיכת פנסיה "תוך כדי עבודה" – משיכת חסכונות מעבודות קודמות. במקרה כזה עדיין מומלץ להיזהר, כי משיכת אותם כספים תגזול מהפנסיה העתידית שלכם, אבל לפחות אין מניעה טכנית לבצע זאת.

2. המרת הכספים לקצבה מגיל 60 ואילך: כאמור, החל מגיל 60 יש אפשרות לבקש מקרן הפנסיה להתחיל לשלם לכם קצבת זקנה חודשית, גם אם אתם עדיין ממשיכים לעבוד. צעד כזה יקטין את הצבירה הפנסיונית (כי התחלתם למשוך ממנה קצבה), אבל אינו נחשב הפרת הכללים. חלק מהאנשים עושים זאת כדי "להקדים" את הפנסיה שלהם – למשל לעבוד במשרה חלקית ולקבל השלמה מהקצבה. אם אתם בגיל המתאים, זו אופציה חוקית למשוך כסף מהפנסיה מבלי להתפטר (אבל שימו לב שהכנסה מקצבה יחד עם משכורת עלולה לדחוף אתכם למדרגת מס גבוהה יותר, וכמובן תפחית את הקצבה שתישאר לכם בעתיד כאשר תעזבו את העבודה סופית).

אם אינכם באחד משני המצבים הנ"ל (כספים ישנים או גיל 60+), אין דרך חוקית למשוך את כספי הפנסיה של המעסיק הנוכחי בזמן העבודה. היו חברות שתמורת עמלה גבוהה הציעו לעובדים לסייע להם במשיכה כזו (כמתואר בתקופת משבר הקורונה) – אך למעשה הן השתמשו בשיטות עקיפות כמו ניוד לקופות גמל כפי שתואר, מה שכיום נחסם רגולטורית.

יתרה מכך, תשלום עמלה לחברות כאלה רק מדרדר את מצבכם כי תפסידו גם חלק מכספכם לחברה וגם 35% מס לקופה.

מה כן אפשר לעשות אם אתם לחוצים לכסף בזמן עבודה? הנה כמה חלופות לגיטימיות במקום משיכת הפנסיה:

• הלוואה מקרן הפנסיה: רבים לא יודעים, אך קרנות פנסיה מציעות לעמיתים הלוואות בתנאים נוחים, בהסתמך על הכספים הצבורים שלהם כבטוחה. במקום לשבור את הקרן ולשלם קנס, תוכלו לפנות לקרן הפנסיה שלכם ולברר על הלוואה. לרוב ההלוואות הללו בריבית אטרקטיבית יחסית (פריים מינוס משהו), ואין פגיעה בכיסוי הביטוחי או בזכויות הפנסיה כל עוד אתם מחזירים את ההלוואה כסדרה. זה פתרון שמאפשר לקבל נזילות מיידית בלי לאבד את החיסכון הפנסיוני בטווח הארוך.

• איתור חסכונות נשכחים: כאמור, ייתכן שיש לכם קופות קטנות או ישנות שאינן פעילות. באמצעות השירות הממשלתי "הר הכסף" תוכלו לאתר כל חשבון פנסיוני או קופת גמל על שמכם. אם תמצאו חשבונות כאלה, שקלו למשוך אותם (במיוחד אם הסכום עד 8,000 ש"ח כך שיהיה פטור ממס). משיכת חסכון קטן שלא ידעתם על קיומו עדיפה על פגיעה בחיסכון העיקרי שלכם.

• קרן השתלמות נזילה: במידה ויש לכם קרן השתלמות שהגיעה לוותק של 6 שנים והיא נזילה, זו קופה שנועדה לחיסכון בינוני טווח וניתנת למשיכה ללא מס. אנשים רבים יעדיפו למשוך מקרן השתלמות (פטור ממס רווחי הון) לפני שייגעו בכספי הפנסיה. כמובן, גם לקרן השתלמות יש ייעוד חשוב (חיסכון להשכלה, השקעות וכו'), אבל הנזק ממשיכתה קטן לאין שיעור לעומת פגיעה בפנסיה. שקלו אופציה זו אם קיימת.

• חיסכון אחר או פתיחת תוכנית חיסכון קצרה: אם אתם יודעים מראש שתזדקקו לסכום כסף בעתיד (למשל, לעזרה לילדים, שיפוץ, אירוע וכו'), אל תבנו על משיכת פנסיה. נסו לתכנן זאת בחסכונות אחרים (פיקדונות, קרנות השתלמות, חסכון בנקאי וכו'), או לייעד חלק מהכנסתכם לחסכון ייעודי, כדי שהפנסיה תשאר untouchable עד הפרישה.

לסיכום, משיכת כספי פנסיה תוך כדי עבודה מותרת רק על כספים מעבודות קודמות או כקצבה מגיל 60+, ולא בדרכים אחרות. כל ניסיון "לקצר דרך" עלול לעלות לכם ביוקר. אם אתם במצב דחוק, בחנו פתרונות חלופיים או התייעצו עם יועץ פיננסי. שמירת החיסכון הפנסיוני לעת פרישה היא בדרך כלל ההחלטה הנבונה ביותר כלכלית.

משיכת כספי פנסיה לפני גיל הפרישה (משיכה מוקדמת) – תהליך, יתרונות וחסרונות

משיכת כספי הפנסיה בטרם עת – קרי, עוד במהלך שנות העבודה הרגילות ולפני שהגעתם לגיל פרישה – היא מהלך בעל השלכות חמורות על עתידכם הפיננסי, וכפי שפרטנו הוא כרוך גם בקנסות מס גבוהים. נבחן כעת את היתרונות והחסרונות במצב זה, וכן את תהליך המשיכה המוקדמת למי שבכל זאת מחליט או נאלץ לעשות זאת.

יתרונות פוטנציאליים במשיכה מוקדמת של הפנסיה

• פתרון למצוקה נוכחית: היתרון המובן מאליו – תוכלו לקבל מזומן זמין עכשיו כאשר אתם צריכים אותו ביותר. אם אתם במצב של חוב חונק, סכנת פשיטת רגל אישית, הוצאה לפועל, מצב רפואי הדורש מימון מיידי וכד', כספי הפנסיה עשויים להיות הנכס הגדול ביותר שלכם שבו תוכלו להשתמש. עבור מי שאין לו חסכונות אחרים, המשיכה המוקדמת היא גלגל ההצלה האחרון.

• מניעת הדרדרות פיננסית עתידית: לעיתים, משיכה מוקדמת יכולה למנוע אסון גדול יותר. למשל, פירעון חובות שגדלים עם ריבית גבוהה, שימור עסק מקריסה, מניעת עיקול הבית וכד'. במקרים מסוימים, שימוש בחסכון הפנסיוני עשוי לייצב את מצבכם ולאפשר לכם "לחזור למסלול", בתקווה שבהמשך תוכלו לחזור ולחסוך לפנסיה (למשל דרך עבודה נוספת או הפקדות מוגדלות בעתיד).

• ניצול כספים במקרה של מחלה סופנית/נכות: אם חלילה אדם מגלה שהוא חולה במחלה סופנית או נותר בעל תוחלת חיים מוגבלת, ייתכן שלהשאיר את הכסף סגור לפנסיה שאין סיכוי ממשי שיזכה לה – זה חסר טעם. במצב כזה, משיכה מוקדמת מאפשרת לנצל את הכסף כל עוד ניתן – לטיפולים שיכולים להקל, לשיפור איכות החיים שנותרה, לטיול אחרון עם המשפחה, או לכל מטרה שתשמח את לבו. בדומה, אדם שנהיה נכה צעיר ייתכן שיזדקק לכסף לשיקום או התאמות, והפנסיה עוד רחוקה מאוד – כאן המשיכה המוקדמת, במיוחד אם פטורה ממס עקב הנכות (75% ומעלה), מהווה יתרון ברור.

• הימנעות מהגבלות עתידיות בלתי צפויות: חלק מהציבור חושש משינויים רגולטוריים או מקריסת השווקים. למשל, בתקופות של חוסר יציבות, יש מי שמעדיפים "להוציא את הכסף עכשיו לפני שהמערכת הפנסיונית תקרוס או תולאם" (ראינו חששות כאלה במשברים כלכליים). אף שלרוב חששות אלו אינן מבוססות – מערכת הפנסיה מפוקחת והמדינה מחויבת ליציבותה – יש אנשים שהמשיכה המוקדמת מקנה להם שקט נפשי כי הכסף בידם. תחושת הביטחון שיש שליטה על הכסף (גם אם זה במחיר כבד במס) היא יתרון פסיכולוגי מסוים למי שלא בוטח במוסדות.

• השקעה אטרקטיבית או הזדמנות עסקית: במקרים נדירים, ייתכן שאדם נתקל בהזדמנות השקעה יוצאת דופן עם פוטנציאל תשואה גבוה מאוד בזמן קצר, שיכולה אולי "להחזיר" ואף לעלות על עלות המס. נניח, הזדמנות לרכישת נכס במחיר מציאה שדורש הון עצמי עכשיו, או השקעה בסטארט-אפ עם סיכוי טוב. אם לאותו אדם אין מקורות מימון אחרים, משיכת הפנסיה יכולה לספק את ההון. חשוב לסייג: זה הימור גדול, ורוב ההזדמנויות הללו לא ודאיות. אבל מבחינה תיאורטית, קיים יתרון פוטנציאלי – ניתן לקחת כסף מהפנסיה ולהרוויח ממנו יותר (אחרי מס) מאשר היה נשאר בפנים. כמובן, זה נכון רק אם ההשקעה מצליחה.

חסרונות והשלכות של משיכה מוקדמת

• קנס מס כבד מאוד: כפי שפרטנו, משיכה מוקדמת תגרור כמעט תמיד תשלום 35% מס לפחות על חלק גדול מהסכום. זהו חסרון מיידי – אתם מאבדים למעלה משליש מהחיסכון ברגע המשיכה. קשה לחשוב על "עסקה" גרועה יותר מבחינה פיננסית, אלא אם אין ברירה אחרת. למעשה, אפילו הלוואה בריבית דו-ספרתית לשנה-שנתיים עשויה להיות זולה יותר מהפסד 35% מיידית. לכן, מבחינת עלות, משיכת פנסיה לפני הזמן היא אחד המקורות היקרים ביותר של כספים שניתן לבחור בהם.

• פגיעה קשה בפנסיה העתידית: החיסכון הפנסיוני שלכם נפגע לא רק בסכום שמשך, אלא גם בכל מה שהוא היה יכול להפוך אליו בעתיד. משיכה בגיל צעיר יחסית (נניח 30-40) עלולה למחוק לכם עשרות שנות חיסכון פוטנציאליות. סכום של 100 אלף ש"ח שמשכתם בגיל 35, אם היה נשאר, יכל בקלות להיות שווה כמה מאות אלפי ש"ח בגיל 67, בזכות ריבית דה-ריבית. כך שאתם למעשה מוותרים על העתיד הכלכלי שלכם. גם משיכה בגיל 50 או 55 – עדיין פוגעת משמעותית בפנסיה הצפויה, כי בגילאים הללו לרוב צבורים כבר סכומים ניכרים שמהם נגזרת קצבת הזקנה. משרד האוצר ממליץ באופן גורף לא לעשות זאת, בדיוק מהסיבה הזו.

• אובדן כיסויים ביטוחיים: קרנות פנסיה וביטוחי מנהלים כוללים רכיבי ביטוח חשובים: ביטוח חיים (שארים) למקרה פטירה וביטוח אובדן כושר עבודה (נכות) למקרה של מחלה/תאונה. כאשר אתם מושכים את כל הכספים וסוגרים את הקרן, אתם לרוב מאבדים את כיסויי הביטוח הללו באופן מיידי. המשמעות: אם חס וחלילה יקרה לכם משהו לאחר שמשכתם וסגרתם את הקרן, לא יהיה לכם ולא למשפחתכם כיסוי ביטוחי דרך הקרן. אמנם אפשר לרכוש ביטוחים פרטיים במקום, אבל אלה יכולים להיות יקרים יותר, במיוחד אם גילכם עלה או שחליתם בינתיים. מדובר בסיכון נוסף – אנשים ממהרים לקחת את הכסף ולא מבינים שנשארים ללא רשת ביטוחית. (יוער, אם משכתם חלקית או מקרן אחת ועדיין יש לכם קרן פעילה במקום העבודה, אז כיסוי מסוים עדיין נשמר בקרן הפעילה).

• השלכות מול המעסיק ומס הכנסה: כדי למשוך כספי פנסיה (במיוחד רכיב פיצויים) אחרי סיום עבודה, צריך בד"כ את הסכמת המעסיק ואת טופסי המס הרלוונטיים (טופס 161 מהמעסיק + אישור פקיד שומה). במקרים מסוימים מעסיקים לא ששים לחתום, למשל אם הייתה התפטרות ללא זכאות לפיצויים או במקרה של פיטורים בשל עבירת משמעת – יתכן והמעסיק טוען שאין זכאות בכלל לכספי פיצויים. ישנם תהליכים ביורוקרטיים לקבלת הכסף, שדורשים סבלנות והתמודדות עם הרשויות. אם האדם לחוץ לכסף מיידית, הוא עלול להתקל בעיכובים טכניים (למשל, ההעברה בפועל של הכסף עשויה לקחת כמה שבועות, במיוחד אם ממתינים לאישור מס). זה לא חסרון אסטרטגי, אבל כן נקודה למודעות: לא תמיד הכסף זמין בלחיצת כפתור – יש פרוצדורה לבצע.

• אפשרות חרטה מאוחרת: חיסרון פסיכולוגי הוא שבניגוד להלוואה למשל, שאותה אפשר להחזיר אם המצב משתפר, משיכת פנסיה היא בלתי הפיכה. אם משכתם ובזבזתם את הכסף ואז כעבור שנתיים המצב הסתדר ואתם מתחרטים – לא תוכלו "להחזיר" את הכסף לקרן. תצטרכו להתחיל לחסוך מאפס שוב, כאשר הזמן שאבד לא יחזור. כלומר, הטעות לא ניתנת לתיקון. הרבה אנשים שפרעו קופות גמל או פנסיה מוקדם מתחרטים בדיעבד כשרואים בגיל מבוגר את התוצאה. זה שונה מהלוואה שאפשר לפרוע מוקדם, או מנכירת נכס שאולי אפשר לקנות מחדש – בפנסיה זמן החיסכון הוא מרכיב קריטי שאי אפשר לשחזר.

תהליך משיכת כספי הפנסיה לפני גיל פרישה

אם בכל זאת החלטתם לבצע משיכה מוקדמת (למשל, עזבתם עבודה ורוצים לפדות את הפנסיה מהעבודה הזו), ישנם כמה שלבים שיש לבצע:

1. סיום עבודה וקבלת טפסים מהמעסיק: ברגע שעוזבים מקום עבודה, המעסיק חייב לתת לעובד טופס 161 – הודעה על פרישה מעבודה. טופס זה מפרט את סכומי הפיצויים והפטור המגיע, ומשמש את מס הכנסה לחישוב המס. בנוסף, העובד בדרך כלל ימלא טופס 161א – הצהרת העובד על מענקי פרישה, בו הוא מפרט אם קיבל פיצויים ממקומות אחרים, האם מבקש רצף פיצויים או רצף קצבה, וכו'. החלטות אלו ישפיעו על המס. ודאו שקיבלתם את הטפסים הללו.

2. החלטה על רצף או משיכה: לעובד שעוזב עבודה יש אופציה לא למשוך את הפיצויים ולשמור על "רצף פיצויים" – כלומר, להשאיר את הכסף בקופה עבור פרישה עתידית (כאילו לעבור איתו למעסיק הבא). לחלופין אפשר לייעד לרצף קצבה, שמשמעו להשאיר את כספי הפיצויים בקופה כדי שיהפכו לקצבת פנסיה בעתיד. אם אתם מתכננים למשוך, כנראה שלא תבחרו ברצפים האלה, אבל חשוב לדעת: אם החלטתם כן לשמור ולא לגעת בכסף כרגע, צריך לסמן זאת בטופס 161א ובתיאום עם המעסיק. אם לא – ברירת המחדל שפקידי השומה יניחו היא שאתם מושכים את הכסף עכשיו.

3. פנייה לפקיד שומה לתיאום מס (אם נדרש): אם סכום הפיצויים עולה על התקרה הפטורה ואתם מתכוונים למשוך, מומלץ לגשת לפקיד שומה (מס הכנסה) לביצוע תיאום מס על מענק הפרישה. פקיד השומה יחשב את המס המגיע (לאחר הפטור, ואם ביקשתם אולי פריסת מס – אפשר לפרוס את הסכום החייב למס לכמה שנים קדימה כדי להקטין מס). בסוף התהליך תקבלו מכתב המופנה לקופת הגמל ובו ציון סכום הפטור וסכום החייב וכמה מס לנכות. אפשר לדלג על השלב הזה, ואז הקופה פשוט תנכה 35% מס באופן אוטומטי (או 47% אם מדובר במשיכה לא חוקית של רכיב קצבה ללא אישור) – אבל זה לרוב לא כדאי כי אולי מגיע לכם פחות לשלם. לכן עדיף לעשות תיאום מס מסודר כדי לשלם רק את הנדרש ולא מקסימום.

4. הגשת בקשה למשיכת הכספים לקופה: צרו קשר עם קרן הפנסיה או חברת הביטוח שבה הצבירה שלכם. לרוב תצטרכו למלא טופס בקשה למשיכת כספים (יש לכל חברה טופס משלה, לעיתים ניתן באתר החברה). לטופס מצרפים: צילום תעודת זהות, צילום המחאה או אישור ניהול חשבון בנק (לאן להעביר את הכסף), ואם יש – את מכתב אישור המס מפקיד השומה. הקפידו למלא את הטופס בדיוק לפי ההנחיות ולציין אילו חלקים של הכסף אתם מושכים (למשל רק תגמולים, או תגמולים+פיצויים).

5. אישור המעסיק למשיכת פיצויים (אם טרם התקבל): בחלק מהמקרים, הקופה דורשת גם אישור חתום מהמעסיק למשיכת כספי הפיצויים (במיוחד אם עדיין לא עברו 4 חודשים מסיום העבודה או אם המעסיק סימן בטופס 161 שהוא מתנגד לשחרור הכספים). ודאו שהמעסיק לא מתנגד למשיכה. אם המעסיק לא השיב בתוך 4 חודשים מסיום העבודה לבקשת הקופה, החוק רואה בכך הסכמה אוטומטית.

6. קבלת הכסף ותשלום המס: לאחר הגשת הבקשה, הקופה מעבדת אותה. כפי שצוין, בהתאם לתקנות 4 ימי עסקים מרגע שכל הניירת כשורה – והכסף יעבור אליכם. המנהלים יבדקו שיש אישור מס תקין; אם לא הגשתם אישור והסכום חייב, ינכו 35% מס. אם הגשתם אישור לתיאום מס, ינכו לפי מה שנכתב (יכול להיות פחות מ-35% אם היו לכם נקודות זיכוי או פריסה). כספי הפיצויים הפטורים יעברו אליכם במלואם ללא ניכוי.

7. לא לשכוח את קרנות הפנסיה האחרות שלכם: אם משכתם כספים מקרן פנסיה וקופה נסגרה, קחו בחשבון שאם תחזרו לעבוד אצל מעסיק חדש, חובת הפקדה לפנסיה תחזור להתחיל מאפס (תצטרכו לפתוח קרן חדשה). השתדלו לא לאבד את הרצף הביטוחי: קרן פנסיה מקנה 5 חודשי כיסוי ביטוחי אוטומטי אחרי הפסקת עבודה, ואם מתחילים עבודה חדשה תוך פרק זמן קצר – אפשר להעביר את הצבירה הישנה או לפחות לשמור על זכויות. אבל אם משכתם הכל, תתחילו כעמית חדש לגמרי. לפחות דאגו שמעסיק חדש יתחיל להפקיד לכם שוב פנסיה מיד כשהחוק מחייב (לא יאוחר מ-3 חודשים מתחילת העבודה או סוף שנת המס, המוקדם) כדי שלא תישארו ללא חיסכון.

נקודות נוספות וסטטיסטיקות על משיכות מוקדמות

• תופעה נפוצה בעתות משבר: למרות המגרעות, משיכות מוקדמות של פנסיה מתרחשות לא מעט, בעיקר בתקופות משבר. למשל, במהלך משבר הקורונה בשנת 2020, רבים מהשכירים והעצמאים שנקלעו לקושי נזילות פדו כספים מחשבונות הפנסיה שלהם כדי לשרוד כלכלית. מצב זה אף הוביל לצמיחתן של חברות שיווק פיננסי שהציעו סיוע במימוש כספי פנסיה מוקדם תמורת עמלה, תופעה שהדאיגה את הרשויות בגלל הפגיעה ארוכת הטווח בחוסכים. הרגולטור כיום מגביר פיקוח ומנסה לצמצם משיכות כאלה, אך בעת משבר כלכלי אישי או כללי, רבים עדיין פונים לאפשרות הזו מחוסר ברירה.

• מספרי משיכות וכספים אבודים: אין לנו בידיוק נתון כמה אנשים מושכים פנסיה מוקדם בכל שנה, אבל ניתן לאפיין: לרוב מדובר באלפים בודדים של מקרים בשנה מתוך מיליוני חוסכים, במיוחד לאחר שניתנו פתרונות כמו משיכת חשבונות קטנים ללא מס (עיקר המשיכות כיום הן של חשבונות קטנים עד 8,000 ₪, כי זה כדאי וללא קנס). מאז 2016 נמשכו מאות מיליוני שקלים מחשבונות קטנים במסגרת תקנת ה-8,000 ₪, וחוסכים רבים ניצלו זאת לנקות "זנבות" חסכון. משיכות כבדות יותר (עשרות ומאות אלפי ₪) מתרחשות לרוב עם עזיבת עבודה. רבים מהמפסיקים עבודה כן מושכים לפחות את רכיב הפיצויים הפטור ממס – אפילו אם ממשיכים לעבוד במקום חדש – וזה חבל כי כפי שראינו זה מפחית את הפנסיה העתידית משמעותית. למעשה, סטטיסטיקות משרד האוצר הראו שרוב הפורשים בגיל פרישה מושכים את כל כספי הפיצויים שלהם כמענק במקום להשאירם לקצבה, על אף ההמלצות להשאירם. זאת משום שאנשים מתקשים לוותר על כסף "זמין" מידי.

• התפלגות גילאית: משיכות מוקדמות נפוצות יותר בקרב צעירים שמחליפים עבודות תכופות או שחווים משבר (טעות נפוצה היא שבגיל 30-40 עובדים מושכים את הפנסיה כשהם מחליפים עבודה, במקום לנייד אותה לקרן חדשה). ככל שהמודעות עולה, יותר אנשים מעדיפים לנייד את הצבירה בין עבודות ולא לגעת בה. בקרב מבוגרים יותר (50+) משיכה מוקדמת מתרחשת בעיקר כשמאבדים עבודה לקראת סוף הקריירה ואין ביטחון שימצאו חדשה – הם מרגישים כאילו "זהו, יצאתי לפנסיה מוקדמת בעל כורחי" ולכן מושכים, למרות שלא הגיעו לגיל הרשמי.

• אזהרת הממונה על שוק ההון: רשות שוק ההון והאוצר מדגישים שמשיכת חיסכון פנסיוני שלא במועד אינה צעד מובן מאליו וראוי לשקול היטב. הטלת מס 35% לא נועדה להעשיר את קופת המדינה, אלא לשמש דגל אדום לחוסך – אם רואים שמוטל כזה מס עצום, סימן שהחוק "צועק" לכם שכדאי שלא לעשות זאת. למרות זאת, כ-15-20% מהעובדים הפורשים באמצע החיים עדיין מושכים חלק מכספי הפנסיה שלהם מוקדם (נתון משוער, עשוי להשתנות). המודעות לנושא חשובה כדי לצמצם זאת.

נתונים וסטטיסטיקות כלליות על משיכת כספי פנסיה

• גיל הפרישה וגודל הפנסיה הממוצעת: בישראל פורשים מדי שנה כ-70 אלף איש לגמלאות. הפנסיה החודשית הממוצעת עומדת על כמה אלפי שקלים בודדים (תלוי ותק ושכר), כאשר יותר ממחצית מהפורשים מקבלים קצבה הנמוכה מ-5,000 ש"ח לחודש. החלטה על משיכת כספים בפטירה יכולה להיות קריטית – למשל, מי שמשאיר את כל הסכום לקצבה אולי יקבל 4,500 ש"ח לחודש, בעוד אם היה מושך חלק, הקצבה עשויה לרדת ל-3,000 ש"ח. פער זה עושה את ההבדל בין הסתמכות על הפנסיה בלבד לבין הצורך בקצבת זקנה משלימה וגורמים נוספים למחיה.

• שיעור מנצלי הפטור לעומת משלמי הקנס: רוב האנשים המשתמשים באפשרות משיכה מוקדמת עושים זאת במסלולים הפטורים אם מתאפשר. למשל, בשנת 2022 היו אלפי מקרים של ניצול טופס 159א (מיעוט הכנסות) כדי למשוך כספים ללא מס – במיוחד בתקופת הקורונה אז רבים איבדו הכנסה. לעומת זאת, מספר המושכים ששילמו מס 35% במלואו קטן בהרבה. זה מעיד שהחוק מצליח לכוון את מי שבאמת במצוקה להשתמש בפטורים הקיימים.

• כספים אבודים שנמשכו: כניסת "הר הכסף" לפעולה חשפה מיליארדי שקלים בקרנות וקופות שלא היו ידועים לבעליהם. במסגרת זו, רבים גיל שיש להם קופות קטנות מלפני שנים. המדינה דיווחה על הצלחה משמעותית: מאות אלפי חשבונות קטנים (עד 8,000 ₪) נסגרו וחסכונותיהם נמשכו על ידי הבעלים בשנים שלאחר חקיקת התקנה (2016-2017). בכך, גם נמנע בזבוז כסף על דמי ניהול בקופות אלו וגם ניתן כסף לאזרחים בלי לפגוע בפנסיה העיקרית שלהם.

• השפעת משיכות על פנסיית הנשים: נשים, שבממוצע תוחלת חייהן גבוהה יותר והן פורשות (נכון לעכשיו) בגיל מוקדם יותר מגברים, זקוקות במיוחד לחסכון פנסיוני גדול. אולם לעיתים נשים נוטות למשוך כספי פנסיה במצבי מעבר (למשל חופשת לידה מתמשכת, שינוי קריירה). נתוני האוצר מצביעים על כך שמשיכות מוקדמות פוגעות בנשים יותר, כי הן גם כך צוברות פחות (עקב שנות טיפול בילדים ופריון עבודה נמוך יותר לעיתים) ואז הפנסיה שלהן קטנה עוד יותר. לכן מומלץ במיוחד לנשים להימנע ממשיכות ולשמור על החיסכון עד כמה שניתן.

מקורות מידע רשמיים וטפסים רלוונטיים

לנוחותכם, ריכזנו קישורים למקורות מידע רשמיים, אתרי ממשלה וטפסים חשובים הקשורים למשיכת כספי הפנסיה:

• רשות המסים – טפסים והנחיות:

  • טופס 159 – בקשת עמית למשיכת כספי תגמולים ללא ניכוי מס – מיועד למקרים של נכות, הוצאות רפואיות ומוות של עמית (מוגש באמצעות הקופה).
  • טופס 159א – בקשת עמית למשיכת כספי תגמולים ללא ניכוי מס עקב מיעוט הכנסות – מיועד לחוסכים בעלי הכנסה חודשית נמוכה (מוגש דרך הקופה בהצהרה על ההכנסות).
  • טופס 161 – הודעה על פרישה מעבודה (לפידיון פיצויים) – טופס שמעסיק ממלא בעת סיום עבודה, נדרש לכל משיכת פיצויים מקופת גמל/ביטוח פנסיוני.
  • טופס 161א – הודעת העובד (מלווה את טופס 161) שבו העובד מצהיר האם הוא מבקש רצף פיצויים/קצבה או משיכה מיידית של הכספים. חשוב למילוי נכון כדי לקבל את הפטורים.
  • טופס 161ד – בקשה לקיבוע זכויות לפי סעיף 9א – מיועד למגיעים לגיל פרישה המבקשים לקבל פטור ממס על הקצבה החודשית ועל מענקי פרישה לפי תכנון המס שלהם. מילוי טופס זה מאפשר לממש את הפטור על קצבה (סעיף 9א) ואת הפטור על פיצויים (סעיף 9(7א)) בצורה אופטימלית.
  • המערכת הדיגיטלית לפרישה – רשות המסים השיקה מערכת לדיווח דיגיטלי של מעסיקים ולקבלת אישורי מס אונליין. מעסיקים יכולים לדווח על סיום עבודה ולהנפיק אישורי שחרור כספים דרך המערכת (למעשה מחליף חלקית את הצורך בהליכה פיזית לפקיד שומה)gov.il.

אתרי ממשלה ורשויות:

רשות שוק ההון – מדריכים ועצות לחוסך הפנסיוני – אתר משרד האוצר עם מידע על הכנה לפרישה, זכויות פנסיונר, ועוד.

כל זכות – פורטל זכויות הפורש והעובד – מאגר ידע נרחב בשפה פשוטה, כולל דפי מדריך על משיכת פיצויים, רצף קצבה, פטור על קופות קטנות, פטור לנכים, ועוד.

הר הכסף – איתור חסכונות אבודים – שירות ממשלתי מקוון לאיתור חשבונות בנק, פוליסות ביטוח, קופות גמל ופנסיה הרשומים על שמכם ושאולי שכחתם מקיומם. כלי זה חיוני כדי לוודא שאין לכם כספים שיכולתם למשוך (בפרט קופות קטנות פטורות או כספי נפטרים שירשתם).

סימולטור פנסיה – משרד האוצר – מאפשר להזין את נתוני החיסכון שלכם ולקבל תחזית של קצבה צפויה, וכך להבין את ההשלכות של משיכת סכומים שונים על גובה הפנסיה העתידית.

לסיכום

משיכת כספי הפנסיה היא צעד גדול שיש לשקול בכובד ראש. מדריך זה סיפק סקירה רחבה – החל מסוגיות מיסוי ופטורים, דרך עיתוי מומלץ ואיסורים בזמן עבודה, ועד הפרטים הטכניים של התהליך, הטפסים וההשלכות. הכלל המנחה הוא לחשוב קדימה: האם המשיכה עכשיו שווה את הפגיעה בעתיד? ברוב המקרים, התשובה שלילית, אלא אם מדובר במצב חריג מאוד.

מומלץ תמיד להתייעץ עם אנשי מקצוע (יועצי פרישה, רואי חשבון, סוכני ביטוח פנסיוני) לפני שמושכים סכומים משמעותיים מהפנסיה.

ישנם פתרונות וגשרים פיננסיים שיכולים לעזור לכם להימנע ממשיכת החיסכון הפנסיוני טרם זמנו. זכרו שהפנסיה שלכם היא הביטוח לעתידכם; השתדלו לשמור עליה, כדי שתשמור היא עליכם בהמשך הדרך. בהצלחה!

מידע נוסף על משיכת הכספים מול כל חברות הפנסיה

• משיכת קרן פנסיה אלטשולר שחם
• משיכת קרן פנסיה הפניקס
• משיכת קרן פנסיה הראל
• משיכת קרן פנסיה כלל
• משיכת קרן פנסיה מגדל
• משיכת קרן פנסיה מיטב דש
• משיכת קרן פנסיה מנורה מבטחים
• משיכת קרן פנסיה פסגות