באופן כללי, ההמלצה הברורה של מומחי פנסיה ושל משרד האוצר היא להימנע ככל האפשר מלבצע משיכת כספי הפנסיה לפני גיל הפרישה. זכרו שכספים אלה נצברו למטרה אחת עיקרית: להבטיח לכם מקור הכנסה כשכבר לא תוכלו לעבוד.
משיכת כספי הפנסיה לפני גיל פרישה כיום עלולה לפגוע אנושות ברמת החיים העתידית שלכם בגיל זקנה. לדוגמה, משרד האוצר פרסם כי משיכת כספי הפיצויים מהקרן מקטינה את קצבת הפנסיה החודשית הצפויה ביותר משליש בממוצע. המשמעות היא שאם משכתם את כל הפיצויים עכשיו, הפנסיה שלכם כשתפרשו עלולה להיות קטנה בכ-33% לעומת מצב שבו הייתם משאירים את הכספים בקרן.
הסיבה לפגיעה הדרמטית הזו היא כפולה: גם איבדתם את הסכום עצמו שהיה יכול לממן לכם פנסיה, וגם איבדתם את תשואות הריבית והרווחים שהסכום הזה היה יכול לצבור במהלך השנים עד הפרישה. חיסכון פנסיוני צובר לרוב תשואה השקעתית לאורך זמן, ובנוסף נהנה מהפקדות שוטפות של המעסיק (ושלכם) – אם מרוקנים אותו, אפקט הריבית דריבית נפגע.
יחד עם זאת, יש מצבים שבהם אנשים שוקלים משיכת פנסיה מוקדמת מסיבות מוצדקות. השאלה "מתי כדאי למשוך?" תלויה בנסיבות האישיות שלכם. הנה כמה קווים מנחים לשיקול העיתוי:
1. מצוקה כלכלית קשה או צורך רפואי דחוף
אם נקלעתם למצב חריג כמו טיפול רפואי יקר, חובות כבדים, סיכון לאובדן קורת גג וכד', ייתכן שאין ברירה אלא להשתמש בחסכונות הפנסיוניים כמוצא אחרון. במצב כזה, מומלץ לבדוק האם אתם עומדים בתנאי הפטור ממס (כגון נכות, הוצאות רפואיות או מיעוט הכנסות כפי שתואר לעיל) כדי למשוך לפחות חלק מהכסף בלי לשלם את הקנס.
אם אינכם זכאים לפטור – שקלו למשוך רק את המינימום הנדרש ונסו להשאיר חלק מהחיסכון לפנסיה.
חשוב לזכור: חיסכון פנסיוני הוא רשת הביטחון האחרונה שלכם; אם מושכים אותו בשעת חירום, יש לנסות במקביל למצוא פתרונות משלימים (למשל, הבטחת הכנסה מהמדינה, סיוע סוציאלי, הקלות בחובות וכד') כדי שלא תישארו חסרי כול בעתיד.
2. שנה עם הכנסות נמוכות באופן חריג
מבחינת חבות המס, אם כבר החלטתם לבצע משיכה חייבת במס, רצוי לעשות זאת בתקופה בה ההכנסה השוטפת שלכם נמוכה. למשל, אדם שהתפטר ומחליט למשוך את כספי הפנסיה כדאי שיעשה זאת בשנת מס בה אינו עובד רוב השנה, כך שהכנסתו החייבת במס באותה שנה תהיה נמוכה, ואולי בפועל שיעור המס השולי שיחול עליו יהיה נמוך מ-35%.
במצב כזה, גם אם הקופה ניכתה במקור 35%, הוא יוכל לבקש החזר חלקי מרשות המסים בהתאם למס האמיתי שהיה עליו לשלם. בנוסף, שנה "דלילה" בהכנסות עשויה לאפשר עמידה בתנאי מיעוט הכנסות (טופס 159א) למשיכה פטורה ממס של חלק מהסכום, כפי שהוסבר לעיל.
לכן, תזמון המשיכה לשנה חלשה כלכלית – למשל אחרי יציאה לפנסיה מוקדמת, בשנת שבתון, או בתקופת אבטלה – יכול להפחית מאוד את נטל המס.
3. גילאי פרישה מוקדמת או יציאה ממעגל העבודה
יש אנשים שעוזבים את העבודה בגילאי 60+ עוד לפני גיל הפרישה הרשמי (למשל בעקבות פרישה מוקדמת, פיטורים בגיל מבוגר, או החלטה אישית). בגיל 60 ומעלה, מתאפשר כבר לקבל פנסיה חודשית מקרן הפנסיה (זו "קצבת זקנה" מוקדמת מהקרן). אם אתם זקוקים להכנסה, עדיף לעיתים להתחיל לקבל קצבה חודשית מהקרן במקום לפדות את כל הכספים במכה.
קבלת קצבה מגיל 60 לא מחייבת הפסקת עבודה ואינה נחשבת "משיכה שלא כדין", כך שלא חל עליה קנס 35% (אם כי הקצבה עצמה חייבת במס הכנסה רגיל, עם הפטור החלקי לפנסיונרים). חלופה זו שומרת על זכויות הפנסיה שלכם (עדיין תקבלו קצבה לכל החיים, ואולי תשמרו על כיסוי ביטוחי מסוים) לעומת משיכה מלאה שמשאירה אתכם ללא קצבה בעתיד.
לכן, אם עברתם את גיל 60 וזקוקים לכסף – שקלו במקום משיכה חד-פעמית, לתזמן את תחילת קבלת הפנסיה מהקרן. ישנם מסלולי פרישה גמישים וניתן גם לבצע היוון חלקי (משיכה חלקית של סכום והמרת שאר הסכום לקצבה). רצוי להתייעץ עם הקרן לגבי האפשרויות.
4. השקעה אלטרנטיבית או כיסוי הלוואות בריבית גבוהה
חלק מהאנשים שוקלים משיכת כספי פנסיה כדי להשקיע את הכסף במקום אחר או לסגור הלוואות יקרות. למשל, להשתמש בכספי הפנסיה לרכישת דירה ראשונה, לפתיחת עסק, או לפירעון משכנתה/הלוואה עם ריבית כבדה. במקרים מסוימים, זה יכול להיות צעד משתלם – למשל, אם הריבית על ההלוואה גבוהה משמעותית מתשואת החיסכון הפנסיוני, פרעון ההלוואה יכול לחסוך כסף בטווח הארוך.
עם זאת, צריך לנקוט בזהירות: משיכת פנסיה גוררת מס גבוה (אלא אם כן מצאתם פטור מסעיף כלשהו), ואובדן הכיסוי הפנסיוני.
ייתכן וישנן דרכים אחרות לממן השקעה או לסגור חובות (למשל, לקחת הלוואה בנקאית זולה יותר, או אפילו לקחת הלוואה מהקרן הפנסיונית עצמה במקום למשוך אותה – אפשרות שקיימת בחלק מהקרנות בריבית נוחה).
לכן, מומלץ לבחון את כל החלופות עם יועץ פיננסי לפני שפודים את כספי הקרן לשם השקעה או סילוק חוב.
תחזית תוחלת חיים ובריאות
שיקול אחרון, רגיש אך חשוב, הוא מצב הבריאות והצפי הכללי לחיים ארוכים. פנסיה חודשית היא "ביטוח אריכות ימים" – היא תשלם לכם קצבה כל עוד תחיו, ואינה מוגבלת בסכום שצברתם (אם חייתם זמן רב מעבר לצפוי, הקרן ממשיכה לשלם).
לעומת זאת, סכום חד-פעמי שתמשכו עלול להיגמר אם תחיו שנים רבות או תבזבזו אותו מוקדם. אם מצב הבריאות שלכם טוב ותוחלת החיים המשוערת ארוכה (למשל יש אריכות ימים במשפחה), עדיף לא למשוך הון גדול אלא להשאיר כמה שיותר לקצבה חודשית לכל החיים.
מאידך, אם חלילה אדם חולה במחלה קשה או סבור שלא יאריך ימים, הוא עשוי להעדיף למשוך סכום ולנצל אותו או להורישו למוטבים, במקום שהכסף יישאר בקרן ולא ימצה את עצמו. זהו שיקול אישי מאוד, וכמובן שיש אי ודאות רבה – לכן מומלץ לא לבנות על תחזיות אלא לכל היותר לשקלל את בריאותכם בהחלטה ולדבר עם יועץ פרישה על האיזון הנכון.
אז מתי הזמן המומלץ ביותר למשיכת הכספים?
הזמן המומלץ ביותר למשוך כספי פנסיה הוא בעת הפרישה לגמלאות ורק אם יש לכם סיבה מוצדקת לקחת סכום חד-פעמי. במקרים רבים עדיף כלל לא למשוך הון, אלא לקבל את הקצבה החודשית שמעניקה ביטחון לכל החיים. משיכה מוקדמת לפני הפרישה אינה מומלצת אלא אם כן מתקיימים תנאים חריגים, וגם אז – השתדלו למצות פטורים ממס ולמשוך כמה שפחות. תמיד זכרו שכל שקל שאתם משאירים היום בחיסכון הפנסיוני, עשוי להיות שווה כמה שקלים בעתיד בזכות תשואות ושנות החיסכון שנותרו עד פרישתכם.
